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■ 「全員の問題です！」
経理のおばばから掲題のメール。
『各位
お疲れ様です。
内部監査は以下の点を中心に行われますので、各部署マネージャー、担当者は規定・手順について要注意・要認識をお願い致します。確実に、規定手順どおり、必要書類を整えながら、実務処理をしているかどうか?自分自身で確実に認識し、日々の実務をこなしてください。
Revenue recognition 売上認識規定
Expenditure cycle 購買・発注（認識）規定
Treasury cycle 財務認識規定
Information systems 情報誌ステム規定
Account reconciliations 勘定照合確認
残念ながら、今現在の状況では、内部監査に合格するには、非常に厳しいものがあります。特に、売上認識、仕入・購買認識においては、必要書類がまだまだそろっていません。
売上認識については、月末、まとめて提出するのではなく、その日その日できるだけまとめ、一週間に一回は、必要書類(コピー)と、商奉行の売上表(プリントアウト)を経理・財務部＊＊宛に提出してください。
仕入・購買認識については、８月に遡ってみても、後手後手に回っています。特に＊＊＊への注文書(P.O.)は請求書が届いてから用意してありますので、せめて、発注書日付を請求書日付けより前にしてください。先日お戻しした、P.O.も迅速に、必要書類、説明をつけて提出ください。
一方、Interco(＊＊＊＊、＊＊＊＊）仕入れに対する注文書も同様です。今まで一切提出されていません。発注書を提出、承認(業務部、営業本部、財務部)を得てから発注をかけてください。仕入れを証拠立てる書類・説明書を添付し、発注書を提出してください。
この手順を怠っているだけでも、すでに＊＊＊規定に反しています。アウトになります。業務部担当方々、お願いですから、手順を守って実務処理してください。手順等が分からなければ、共有ファイルのSOX法フォルダー内の日本語版規定書がありますので、良く読み、理解し、自分達の頭に叩き込んでください。それでも分からなければ、早急に＊＊へ尋ねてください。
仕入れ・購買に関わる発注書(Purchase Order)、それに付随する請求書(Invoice)、購入理由をサポートする書類を必ず、８月に遡って提出してください。 今週末までにお願いします。
＊＊さん、XXX他への発注書が提出されているかどうか確認してください。』
んじゃ、てめーは何をやってんだよ！って言ったら「私はファイナンスでアカウンティングではないですから実務はしません」と高飛車極まりない台詞。マジで、いま北海道営業所に飛ばした営業と一緒に交通事故、もしくは惨殺で死んでくれねえかなあ。マジで。
っつか、マジで。
一方、うちの奥さんは説明会の準備と参加で立ちっぱなしの仕事だったらしいので大変だったようです。夫婦ともども大変だ。
2008年09月11日(木)
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